1. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики.
Налоговая реформа 2:0. Использование УПД (УКД) в качестве основного отгрузочного
документа. Особенности формирования налоговых баз по УСН и НДС. Коэффициент-дефлятор и
критерий дохода в 10 млн. руб. для исчисления и уплаты ндс. Повышение основной ставки НДС
до 22%.
2. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, преимущества в применении
УСН и автоматизированной упрощенной системы налогообложения. Экспериментальная АУСН.
Критерии и особенности применения. Уведомление о выборе объекта налогообложения по АУСН
с 2026 г. Льготы и освобождения. Порядок расчета средней численности работников для
применения АУСН. Особенности исчисления и уплаты налога.
3. НДС: Декларационная кампания, основные ошибки и особенности администрирования налоговым
органом. НДС: освобождение от налогообложения безвозмездной передачи товаров (работ,
услуг) в пользу воинских частей и организаций ВС РФ; повышение порога доходов для общепита
в целях освобождения от НДС; перспективные льготы для ВСМ. Классификация малого бизнеса
для целей применения главы 21 НК РФ:
- новые льготы и освобождения; операции, не являющиеся объектом налогообложения;
- новое в ставках;
- учет входного НДС;
- исполнение обязанности налогового агента.
Льготы и условия освобождения от НДС. Изменения в перечне товаров, не облагаемых НДС.
Подтверждение льгот. Коды льгот и видов операций.
Особенности заполнения налоговой декларации по льготам и предоставление пакета документов.
Освобождения от составления счетов-фактур (УПД).
Особенности в учетной политики.
4. Объект обложения НДС и ставки налога.
Реализация (отгрузка, передача), безвозмездность, СМР и др.
Поправки в традиционных ставках и налоговых вычетах (Дт68Кт19).
Применение и подтверждение ставки 0%.
Товарная номенклатура по ставке 10%.
Постановления и Распоряжения Правительства.
Расчетные ставки.
НДС при безвозмездной передаче и неотделимым капвложениям в арендованное имущество.
Налоговая база шире объекта, в т.ч. с аванса и обеспечительного платежа (задатка).
Особенности в определении налоговых баз.
Контроль дохода для перехода на повышенную специальную ставку 7%.
Контроль базы переходных периодов.
5. Обязательный УПД 2026.
Счета-фактуры (книги), передача полномочий Правительством ФНС РФ.
Корректировочные, исправленные и аннулированные счета-фактуры (УПД).
Основания корректировок. Изменение цены, предоставление скидки, возврат брака с
корректировочными счетами фактурами. Разница в корректировочном и исправленном счете-
фактуре. УПД (УКД).
Новый порядок обмена счетами-фактурами. Пороки в оформлении счетов-фактур и
последствия.
Новые правила НДС с 1.07.2025 при приобретении лома, макулатуры и медных полуфабрикатов.
6. СЧЕТА-ФАКТУРЫ (УПД, УКД). Передача полномочий от Правительства РФ налоговой на
утверждение счетов-фактур и журналов. Особенности ПП 1137.
7. Исполнение обязанности налогового агента. Расширение категории налоговых агентов. Новое
в ндс по Евразии. Особенности экспорта-импорта. НДС и прослеживаемость. Декларация и
новые контрольные соотношения.
8. Поддержка и администрирование. Индикаторы риска. Базы и реестры. Очередной новый
обзор правовых позиций КС РФ и ВС РФ
9. Ответы на вопросы.
Лектор: МЫШЬЯКОВА Ирина Александровна аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ
России, г. Санкт-Петербург.
Телефон/Факс:(812) 572-43-36
Телефон/Факс: (812) 764-00-00
