1. Признание отдельных видов бухгалтерско-налоговых доходов с применением ПБУ 9/99,
МСФО 15 и НК РФ. Понятия и особенности классификации. Экономические выгоды:
o Соответствие доходов в бухгалтерском учете и налоговых расчетах. Несовпадение в
оценке, их состава и момента признания;
o Реализация товаров и недвижимости;
o Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам
o Реализация услуг
o Внереализационные доходы
o Доходы, не облагаемые налогом
o Штрафы, пени, неустойки, кредиторка, дооценка активов и иные поступления.
2. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве а БУ и НУ
по ПБУ 10/99 и НК РФ. Модели и принципы. Критерии признания.
3. Различия в порядке признания, нормировании и обусловленные положениями учетной
политики.
4. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
o Себестоимость в БУ и расходы в НУ. Выбытие экономических выгод; Расходы текущего и
будущих периодов;
o Деление расходов на прямые, косвенные, внереализационные и чрезвычайные; учёт
расходов при отсутствии доходов
o Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
5. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ
o Подтверждение деловой цели сделок
o Исполнение сделки заявленным контрагентом
o Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами, перспективы
налоговой реконструкции
6. Особенности признания отдельных видов расходов
o Расходы, распределяемые между собственниками; расходы текущего или будущих
периодов;
o Амортизация, аморт.премия. Расходы неамортизируемого имущества;
o Новое в командировках и расходах (бездокументарные расходы, командировки без
конкретного результата и пр.);
o Рекламные и представительские расходы (документальное подтверждение);
o Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение,
путевые листы, нормы ГСМ). Компенсации за использование личного имущества (в т.ч.
личных автомобилей) в служебных целях
o Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное
подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и
неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.). Расходы при лизинге, отличия
от правил бухгалтерского учёта
o Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения сотрудников и лиц, не
являющихся работниками организации). Расходы на питание, проезд, отдых и лечение
работников
o Проценты по займам и кредитам;
ООО «Нобиль»
191040, Санкт-Петербург, Лиговский пр., д.52 Лит.А, пом.8н
ИНН 7842349437, КПП 784201001, р/с 40 702 810 600 470 002 377
Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) в г. Москве, БИК: 044525411,
к/с: 30101810145250000411 в Главном управлении Банка России
по Центральному федеральному округу г. Москва.
тел. 8 921 948-02-10 nobil-seminar.ru
o Курсовые разницы.
7. Оценочные обязательства и резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи
формирования
o Соответствие правил создания бух и налоговых резервов. Различия в порядке создания.
Резерв по сомнительным долгам
o Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила
инвентаризации резерва в налоговом учёте)
o Резерв на ремонт основных средств
8. Учёт убытков в БУ и НУ:
o Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в
составе расходов, необходимый комплект документов)
o Уступка права требования
o Реализация амортизируемого имущества
o Убытки прошлых лет
9. Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении
ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом позиции ВС
РФ.
10. Выбор приоритетов: параллельная организация двух видов учета или налоговый учет на
основе бухгалтерского.
11. Обязательные элементы учетной политики.
12. Ответы на вопросы, практические рекомендации
Лектор: МЫШЬЯКОВА Ирина Александровна аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ
России, г. Санкт-Петербург.
ВЫСЫЛАЕТСЯ КОМПЛЕКТ ЛИТЕРАТУРЫ и Шаблон Учётной политики
Стоимость вебинара и его видеозаписи Вы сможете узнать
- по телефону представителя в Вашем городе или
- по телефону 8 921 948-02-10
Телефон/Факс:(812) 572-43-36
Телефон/Факс: (812) 764-00-00
