1. Бухгалтерский учет.
Последние изменения в нормативном законодательстве по бухгалтерскому учету. Разделение
вопросов регулирования БУ: регулируемые ФСБУ и регулируемые самой организацией. Комментарии к
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» - существенное
расширение перечня объектов, подлежащих инвентаризации. Изменение учетной политики
организации.
2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность.
Форматы представления в ГИРБО годовой бухгалтерской (фин) отчетности, рекомендации по ее
представлению. Результаты аудита в информресурсе ГИРБО. Упрощенная отчетность. Примеры
раскрытия информации. Состав и содержание информации, раскрываемой в пояснениях в
бухгалтерской отчетности. Документирование информации.
Комментарии к отдельным статьям отчетности.
Учет внеоборотных активов:
- разрешений и лицензий на осуществление отдельных видов деятельности,
- учет расходов на приобретение основных средств, капитальных вложений, формирование
первоначальной стоимости ОС и НМА, ремонт основных средств, пересмотр элементов амортизации,
ликвидационная стоимость, справедливая стоимость, авансы, перечисленные для приобретения
основных средств, ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» - важные моменты для отчетности.
Обесценение ОС и НМА, особенности тестирования на обесценение. Основания для списания и
выбытия основных средств. Объекты учета и отражение результатов инвентаризации.
- расчет отложенных налоговых активов и обязательств.
Учет оборотных активов:
- учет запасов, в т.ч. предназначенных для управленческих нужд, классификация запасов,
- дебиторская задолженность: состав и основания для списания, сомнительные и безнадежные долги,
обоснование резерва по сомнительным долгам, влияние цифровизации на порядок списания
задолженности,
- денежные средства: безналичные и наличные, новые моменты по учету кассовых операций,
денежные документы,
Учет капитала и резервов:
- уставный, резервный, добавочный капитал, нераспределенная прибыль (непокрытый убыток),
- чистые активы организации, размещение информации на федеральном ресурсе.
Учет долгосрочных и краткосрочных обязательств:
- учет отложенных обязательств,
- оценочные обязательства.
2. Виды учетов и отчетностей: изменения в статистической отчетности. Обновленные формы и
форматы отчетности, размещение информации на ресурсах и ограничения доступа. Обновленные
форматы отчетности по контролируемым сделкам (Приказ ФНС от 2.12.2024 №ЕД-7-13/1088).
Обновленные перечни юрисдикций, осуществляющих обмен информацией (Приказ ФНС от 30.10.2024
№ЕД-7-17/916).
3.Налоговое администрирование:
Новая программа ИАС КБ с налоговыми рисками. Методика оценки финансово хозяйственной
деятельности. Увеличение размера госпошлины; исключение обязанности по составлению счетов-
фактур некоторыми налогоплательщиками НДС; Профилактические. и контрольные (надзорные)
мероприятия по соблюдению требований законодательства РФ о применении ККТ. Обновленные
перечни подозрительных операций. Обновленные индикаторы риска. Прозрачный бизнес и новые
перечни иностранных государств и территорий.
4. Налог на прибыль: Налоговая декларация и контрольные соотношения. Изменения в
законодательстве: повышение обычной ставки; федеральный инвестиционный вычет и условия его
применения; повышающие коэффициенты 2,0; продление спец.порядка учета курсовых разниц. Новые
судебные подходы признания расходов по ст.252 НК РФ. Увеличение налоговой нагрузки, авансовые
платежи.
Текущие вопроcы:
-Материальные расходы, налоговый учет статья 254 НК,
- Расходы на оплату труда (нормируемые) статья 255 НК
- Расходы на амортизационные отчисления статьи 256-259 НК
- Прочие расходы статья 264 НК: изменения в законодательстве по рекламным расходам, договоры с
самозанятыми ( критерий подмены трудовых отношений).
Обновление налоговых деклараций (расчетов) и контрольных соотношений. Формы, состав и сроки
представления отчетности.
5. Региональные, местные налоги и неналоговые платежи:
Ставки, льготы, судебная практика.
- Налог на имущество организаций: движимое (недвижимое) имущество, дорогостоящие объекты
недвижимости, квалификация активов в качестве основных средств, переквалификация движимого
имущества в недвижимость. Повышенные ставки налога для дорогой недвижимости.
- Транспортный налог: вопросы исчисления налоговой базы по гибридным автомобилям, повышающие
коэффициенты. Регистрационные действия по транспортным средствам, как основание для
начисления транспортного налога.
- Индексация платы. Новые ставки платы за НВОС и базовые ставки экологического сбора. Декларация
о плате за негативное воздействие на окружающую среду.
- Право муниципалитетов вводить туристический налог вместо курортного сбора.
6. НДС:
расширение круга налогоплательщиков; введение новых ставок; безопасная доля налогового вычета.
Обновленные коды видов операций. Условия для освобождения от налогообложения отдельных видов
деятельности и операций. Упрощение процедуры подтверждения ставки НДС 0% при экспорте товаров
и услуг. Поправки в счетах-фактурах для налогового вычета. Поправки в книгу продаж
(покупок).Особенности в применении ставки 0% и ее подтверждения. Расширение ставки 10%.
Разъяснения ФНС и Минфина. Арбитражная практика.
7. Трудовое законодательство. Разъяснения по законодательным изменениям, индикаторы риска,
обзор судебной практики по трудовым спорам. Оплата наставничества, квота по приему инвалидов.
8. Страховые взносы. Законодательные изменения. Единый тариф для некоторых организаций.
Разъяснения СФР по формированию отчетности. Проблема применения пониженных тарифов. Единая
база и ее предельное значение.
9. НДФЛ. Очередные поправки в законодательство. Налоговые базы, ставки и дивидендная политика.
10. УСН. Краткий обзор законодательных изменений.
11.Ответы на вопросы.
Лектор – КОНОПЛЯННИК ТАТЬЯНА МИХАЙЛОВНА - аудитор,
профессор, преподаватель СПбГЭУ г. Санкт-Петербург.
ВЫСЫЛАЕТСЯ КОМПЛЕКТ ЛИТЕРАТУРЫ и Шаблон Учётной политики
Телефон/Факс:(812) 572-43-36
Телефон/Факс: (812) 764-00-00
